«Бизнес под ударом»: что банки могут посчитать схемой обнала и заблокировать счет

Начиная нелегкий в российской действительности путь предпринимателя, часто приходится идти на огромные риски. Но палки в колесах рыночной колесницы становятся только толще и уже мешают функционированию кровеносной системы бизнеса — расчетных счетов. Что является причиной возникновения проблем с банковским обслуживанием и как снизить риски? На эти вопросы отвечает Наталья Ненашева, управляющий партнер консалтинговой компании TOPLINE

Серьезным камнем преткновения для спокойного ведения бизнеса с недавнего времени стал 115-ФЗ. В соответствии с ним банки вправе (а по факту, учитывая требования актов Банка России — обязаны) выявлять подозрительные операции. Основываясь на своих подозрениях, банки могут отказать в проведении операции, в одностороннем порядке расторгнуть договор или отказать в открытии счета. Везде опубликованы одни и те же цифры: за 2017 год банками было отказано в совершении примерно 500 000 операций.

Критерии «подозрительности» операции

115-ФЗ критериев не предусматривает, а нормативные акты Банка России устанавливают открытый перечень, где счет признаков подозрительности идет на сотни. Несмотря на то, что признаков много, можно выделить топ самых распространенных оснований, исходя из практики и рекомендаций от Банка России (основные — разъяснения № 18-МР и 5-МР):

1. Низкая налоговая нагрузка (ниже 0,9 % от совокупного оборота) или со счета вообще не производится уплата налогов, страховых взносов, зарплат сотрудникам компании.

В целом, добросовестному предпринимателю порог в 0,9 % пройти несложно. Проблемная ситуация у честной компании может возникнуть, если счета открыты в разных банках, а налоги перечисляются в бюджет только с одного из них. Поэтому нужно либо распылять налоговые платежи, чтобы снизить риски, либо всегда иметь наготове подтверждение их уплаты. Важный нюанс: уплата НДФЛ при отсутствии выплат страховых взносов тоже неизбежно привлечет внимание банка.

2. Операции клиента не соответствуют его виду или масштабам деятельности.

Золотое правило в существующих реалиях — работайте по ОКВЭД. Если проводимые операции (а особенно — затраты!) не бьются с основным видом деятельности, который был указан клиентом при открытии счета, банк абсолютно резонно будет полагать, что здесь что-то не чисто. Также подозрения у банков вызывает ситуация, когда операции по зачислению и списанию денежных средств по своему экономическому смыслу никак не связаны. Если дебет про Фому, а кредит про Ерему — готовьте обоснование операций.
 
Вторая распространенная ситуация: счет ежемесячной прибыли идет на десятки миллионов, а судя по операциям по счету из сотрудников — один бухгалтер, и платежей для обеспечения хозяйственной деятельности вовсе нет. Большие обороты, по мнению банков, обязательно требуют наличия сотрудников и соответствующей материально-технической базы.

3. «Транзитные» схемы.

Тут есть два распространенных варианта: крупные суммы денег идут на счет ИП или физика, а тот в течение пары дней снимает всю сумму наличными; либо вам на счет постоянно идут переводы не через лицевой/расчетный счет, а через кассу, электронные кошельки, которые транслируются дальше по цепочке. Может быть и схема посложнее: зачисляются суммы по операциям, облагаемым НДС, он вычитается, а все полученное по сделке уходит, уже не облагаясь НДС.

Казалось бы, эти схемы настолько изъезженные, что ими занимаются только дилетанты в мире обнала и уж точно не честные предприниматели. Но убеждать в этом банки — тщетно. Поэтому как минимум лучше снимать/перечислять деньги частями и в разных цифрах, а как максимум — иметь документальное подтверждение каждой совершаемой операции. Именно в таких случаях первичка — наше все.

4. Подозрительные контрагенты.

Это правило старо как мир: с кем поведешься… Чтобы не столкнуться с налоговиками или ОБЭП — нужно тщательно продумывать, с кем имеешь дело. Банки — не исключение. Если контрагент попал в «черную базу» клиентов банков, то на ваши операции (причем, не только с этим контрагентом) автоматически будет обращено пристальное внимание.

В конце хотелось бы добавить: чтобы чувствовать себя в безопасности, лучше не только следовать простым рекомендациям, но и каждый квартал или раз в полгода (зависит от оборотов компании) проводить налоговый аудит вместе с аудитом рисков, связанных с нарушением 115-ФЗ.

Судебная практика: важные для клиентов банка выводы

Боясь лишиться лицензии, банки восприняли требования 115 закона слишком буквально и вообще не ориентировались на то, что цель 115-ФЗ — это, в первую очередь, противодействие отмыванию незаконного нажитого и финансированию терроризма. Поэтому под ударом оказался в основном малый и средний бизнес. Предпринимателям зачастую просто не хватает должного опыта и ресурсов, чтобы их честные попытки заработать не выглядели, как мошеннические схемы. То, что банки занимаются формализмом, подтверждается и статистикой рассмотрения судебных споров: более 60 % из них в 2017 году были разрешены в пользу клиентов. Среди наиболее важных выводов судов обращаем внимание на следующие:

  • Банк вправе запросить документы не только в отношении подозрительной операции, но и любые документы для понимания ее экономического смысла. Чтобы не отказали в иске — документы по запросу обязательно нужно предоставить, иначе это будет признаком подозрительности;
  • Если банк не запросил документы по операции, это будет аргументом в пользу необоснованности подозрений банка и нарушения законных интересов клиента. А еще лучше, если клиент сам предоставит в банк подтверждающие операцию документы;
  • Наличие формальных признаков подозрительности операции не является безусловным основанием для признания ее таковой: банк должен обосновывать, что спорная операция действительно является подозрительной по смыслу 115-ФЗ. Многие суды считают, что бремя доказывания «подозрительности» лежит именно на банке. Источник:

Подпишитесь на наши новости

Что бы быть в курсе выгодных предложений от нашей компании

Наше расположение

Адрес: 119602, г. Москва, ул. Покрышкина, д.8, корпус 1, 2 этаж

Рабочие часы

Понедельник — Пятница: 10:00 — 19:00
Суббота и Воскресенье:
Закрыто

Следите за нами

Пешком:

Наш адрес: м.Юго-Западная, ул.Покрышкина, д.8, корп.1

Въезд на территорию ЖК с ул.Покрышкина расположен сразу же после автобусной остановки (здесь первый шлагбаум, который открывает охрана по предварительно заказанному пропуску на Ваш автомобиль). Далее Вам откроют второй шлагбаум… Как только вы заедете на территорию, перед Вами будет жилой дом с надписью «ФИТНЕС СПА…», перед этим домом нужно повернуть налево. Наш офис находится в углу корпуса 1, как указано на схеме, второй этаж, вывеска «ТопЛайн».

Если Вы будете двигаться по ул.Покрышкина по противоположной стороне (в сторону Проспекта Вернадского), то Вам придется развернуться, разворот находится за светофором через 20м (указан на схеме).

Вход в офис