БИЗНЕС В 2021-М: КАК ИЗБЕЖАТЬ ПРОБЛЕМ С БАНКАМИ И ФНС, РАБОТАЯ С НАЛИЧКОЙ

С 10 января контроль за банковскими счетами станет намного жестче. Под него попадут снятие и внесение больших сумм налички, любые операции по счетам в иностранных банках, почтовые переводы и т.д. Появятся новые поводы для блокировок, а также повышенного внимания ФНС и МВД. «ТОП ЛАЙН» приготовил актуальные рекомендации предпринимателям. Как продолжать тратить наличку на бизнес-цели и успешно отбиваться от претензий банкиров и фискалов – в этой статье.

КОНТРОЛЬ ЗА НАЛИЧКОЙ И ОПЕРАЦИЯМИ ПО СЧЕТАМ ВСЕ ЖЕСТЧЕ

С 10 января банки обязаны проверять внесение либо снятие со счета сумм, превышающих 600 тыс. ₽. Раньше такие действия попадали под особый контроль лишь в тех случаях, когда они не имели непосредственного отношения к бизнес-деятельности компаний или ИП.
Теперь в зону особого внимания попадут все действия владельца счетов. Даже если деньги снимаются для выдачи командировочных или проведения закупок. Вся информация об операциях свыше 600 тыс. ₽ будет передаваться в Росфинмониторинг и в ФНС. Также у банка появится право запросить пояснения о целях снятия налички, источниках происхождения денежных средств или любые другие сведения.
Кстати, подобное право у банков существует и в отношении меньших сумм. Но при превышении порога в 600 тыс. ₽ контроль становится еще и обязанностью финансовой организацией.
Другие нововведения:
— вводится обязательный контроль за снятием средств, зачисленных на счет мобильного телефона и за почтовыми переводами – при суммах более 100 тыс. ₽
— ужесточается наблюдение за денежными переводами со счетов и на счета иностранных структур, работающих без образования юридического лица
— под особый контроль попадут выплаты по пенсионному страхованию, страхованию жизни, участие в азартных играх (ставки) и выплатой выигрышей в азартных играх и лотереях
— под обязательный контроль попадут как наличные, так и безналичные денежные операции при сделках с недвижимостью – если сумма составляет 3 млн. ₽ и более
Напомним, что Минфин уже подготовил законопроекты, которые предоставят ФНС автоматический доступ к банковской тайне, а банкам – доступ к налоговой тайне. Ужесточение контроля будет идти по всем направлениям. Особенно жесткое наблюдение – за операциями по счетам и картам иностранных банков. Там вопросы могут возникнуть к любым движениям денежных средств, а не только к тем, которые превышают 600 тыс. ₽
Еще одно направление по ужесточению контроля – счета и вклады юрлиц, которые существуют меньше трех месяцев. Либо зачисления и списания денег в тех случаях, когда аналогичные операции не проводились со дня открытия счета. В этих случаях с особой строгостью будет анализироваться движение любых сумм.
Де-факто под запретом окажутся все крупные сделки с неподтвержденными доходами. За нарушения банковский счет могут заблокировать, передав информацию об операциях не только в Росфинмониторинг или ФНС, но и в МВД. Нововведения обосновываются властями как борьба с отмыванием доходов и устранение лазеек для ведения «черных» и «серых» расчетов предпринимателями.

КАК БИЗНЕСУ ОТСТАИВАТЬ СВОИ ПРАВА ПЕРЕД БАНКАМИ И НАЛОГОВОЙ

Но на практике новые законы добавят головной боли даже добросовестным предпринимателям. Как минимум придется тратить больше времени – на объяснения с банками и ожидание разблокировки счетов, заблокированных «на всякий случай».
Однако права тратить кэш на прозрачные бизнес-цели никто у предпринимателей не отнимал. Если в ходе коммерческой деятельности вам необходимо расплачиваться наличкой, подстрахуйтесь от неизбежных вопросов со стороны ФНС и банков. «ТОП ЛАЙН» подготовил список документов, которые помогут обосновать законность ваших операций в случае необходимости.
Приводим список наиболее распространенных причин снятии налички с перечнем необходимых для отчетности документов:
1. Закупка сырья, материалов, товаров, услуг. Ведется с целью осуществления бизнес-деятельности. Отчетные документы – накладные передачи и приемки товара, акты приема услуг.
2. Выдача наличных под отчет. Сотрудники могут получать деньги для закупок товаров, комплектующих и т.д., для оплаты расходов в командировках. Отчетные документы – чеки (кассовые и товарные), авансовые отчеты
3. Расчеты с бизнес-партнерами. Расплата с другими юрлицами и ИП за поставки товаров, материалов, сырья и т.д. Наличный способ оплаты должен быть предусмотрен в договоре, а для ФНС нужно приготовить аргументы об экономической выгоде таких расчетов. Отчетные документы – договор с поставщиком, расходный ордер, накладные
4. Выплата зарплаты. Работники имеют право отказаться от получения денег на банковскую карту и написать заявление с просьбой выдавать зарплату наличными. Отчетные документы – расходные ордера, зарплатная ведомость, заявления.
5. Выплата детских пособий. Работники точно так же могут отказаться получать их на карту, либо вообще не иметь карты «Мир». Отчетные документы – расходные ордера, заявления сотрудников.

БЛОКИРОВКИ БЕЗ ОБЪЯСНЕНИЯ ПРИЧИН ЗАПРЕЩЕНЫ

В конце января вступает в силу закон, запрещающий банкам без объяснения причин блокировать счета клиентов и отказывать им в обслуживании. Поправки в ФЗ-115 «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма» были внесены перед Новым годом – по словам премьер-министра, меры против отмывания не должны оборачиваться проблемами для невиновных граждан и бизнеса.
До принятия поправок банки могли отказать в открытии счета либо заблокировать действующий счет без объяснения причин. Теперь такие решения можно принимать только в случае обоснованных подозрений, а ответственность за них несут руководители и специализированные подразделения банков. Ожидается, что причины блокировок будут доводиться до клиента, а стандартные для каждого отдельного счета операции (покупки, переводы и т.д.) будут попадать под подозрение реже, чем сейчас. Но при этом необходимость предоставлять документы и информацию по запросам банков останется – особенно на фоне ужесточения контроля работы с наличными.

КАКИЕ МЕТОДЫ ОБНАЛА НЕ БУДУТ РАБОТАТЬ В 2021-М

Ужесточение контроля за счетами неизбежно сделает процедуру обнала еще более проблемной, чем в 2020-м. Бизнесу, которому постоянно требуется кэш для серых выплат, теперь придется особенно трудно. Предостерегая предпринимателей от проблем с банкаи и с ФНС, предупреждаем о потенциально опасных аспектах, связанных с обналом в 2021-м:
1. Схема с перечислением денег подконтрольному ИП за «оказание услуг» и снятием этих средств со счета будет практически неприменима к счетам в иностранных банках. А в случае с отечественными серьезно уменьшатся размеры сумм, которые можно будет снять таким способом.
2. ФНС расширяет список критериев, которые ведут к подозрениям в использовании бизнесом незаконных финансовых схем. Налоговики во время проверок обратят внимание на:
— сложные многоступенчатые сделки
— регулярные затраты на услуги, реальная рыночная стоимость которых не может быть определена объективно
— платные консультации, выплаты по сделкам нематериального характера
— сеть контрагентов-однодневок (без штата, офиса, доходов руководителя и со множеством счетов в различных банках) и серьезная доля расходов на договоры с такими контрагентами
3. Росфинмониторинг предупреждает об ужесточении контроля за обналом через исполнительные документы. «Креативная» схема с использованием судебных решений, службы приставов и нотариата активно использовалась в прошлом году – создавался фиктивный долг, который потом закрывали перечислением через депозитный счет нотариуса. Теперь такие операции будут отслеживаться строже.
4. Информацию о движении денег через банковские счета ФНС вскоре будет получать не с помощью проверок, а автоматически. Тогда в зоне риска окажутся переводы на счета физлиц
5. В борьбе с обналом все чаще привлекают к уголовной ответственности номинальных руководителей фирм. Перспектива быть обвиненным в хищении – серьезное испытание для такого «менеджера». На основе их показаний можно установить реальную схему финансовых операций, ее участников и заказчиков
Впрочем, бизнесу, который не заинтересован в обнальных схемах, беспокоиться по поводу ужесточения не нужно.