«КРЕДИТНЫЙ ТЮНИНГ». КАК ПОЛУЧИТЬ ЛЬГОТНЫЙ ЗАЙМ НА РАЗВИТИЕ БИЗНЕСА

После новогодних каникул правительство снизило ставку по льготным кредитам для малого и среднего бизнеса, а в регионах субсидируют проценты по займам. Предприниматели, планирующие рост и масштабирование своего бизнеса, захотят воспользоваться льготами. Что делать, чтобы поход в банк за кредитом оказался успешным? Рекомендации «ТОП ЛАЙН» — в этой статье

СТАВКА ПО ЛЬГОТНОМУ КРЕДИТУ — 7 %, И МОЖЕТ СНИЗИТЬСЯ ЕЩЕ

11 января премьер-министр Михаил Мишустин подписал постановление правительства, которое снизило процент по льготным кредитам для малого и среднего бизнеса. Если в 2020-м ставка для таких займов составляла 8,5 %, то теперь она не должна превышать 7 % годовых.

Не исключено, что по ходу года эта цифра будет понижена в очередной раз. По новым правилам процент по льготным кредитам привязан к ключевой ставке Центробанка и не может превышать ее на 2,75 % годовых

Бизнес на местах может воспользоваться не только федеральными, но и региональными льготами. Так, власти Москвы перед Новым годом обнародовали новый пакет мер поддержки предпринимателей. В частности, он продлевает субсидию процентной ставки по кредитам для малого и среднего бизнеса до 1 июля. За счет городского бюджета будет компенсироваться до 6 % по кредитам, оформленных до 15 апреля 2020-го и до 8 % по займам, взятым после  этой даты (правда, нужно вписаться в лимит кредитования, составляющий не более 35 млн. ₽ для кредитов после 15 апреля 2020-го и не более 100 млн. ₽ по займам, полученным в более ранние сроки). Мэрия Москвы ожидает, что правом на льготный кредит дополнительно воспользуются 10 тыс. субъектов МСП.

Очевидно, что новые послабления сподвигнут многих предпринимателей обращатьтся в банк за займами. Тем более что сфера льготного кредитования МСБ, попадающая под господдержку, очень широка. Под нее подпадают сельское хозяйство, обрабатывающее производство, строительство, внутренний туризм, транспортировка, хранение, информация, связь, гостиничный и ресторанный бизнес, бытовые услуги, розничная и оптовая торговля. То есть почти все отрасли экономики.

ЧТОБЫ ПОЛУЧИТЬ ЗАЙМ, БИЗНЕСУ НУЖЕН «КРЕДИТНЫЙ ТЮНИНГ»

С чего же начать предпринимателям, которые захотят обратиться в банк за кредитом? Ключевой фактор успеха – в правильном оформлении документов для банка. Если с такими стандартными бумагами, как учредительные документы или анкета заемщика, проблем обычно не возникает, то финансовая отчетность – главный документ, от которого зависит одобрение займа либо отказ.

В первую очередь кредитный отдел банка оценивает бухгалтерскую и финансовую отчетность, ее ключевые показатели (прибыль, рентабельность) Подготовка такого документа требует серьезной работы. Чтобы отчетность выглядела привлекательно, надо упорядочить и правильно структурировать свой бухучет.

Ведь многие бизнесмены, которые обращаются в банк за займом, попадают в стандартную ловушку. Они привыкли понимать отчетность как документ для налоговой, цель которого – минимизировать платежи в бюджет. В тех отчетах, которые отправляются в ФНС, действительно стараются показать минимально возможную прибыль и максимум расходов. На такую оптимизацию обычно «заточен» и штатный бухгалтер компании или ИП. Когда цель – сэкономить на налогах, такая тактика абсолютно логична и рациональна.

Но при подаче отчетности в банк ваша цель прямо противоположна! Нужно демонстрировать максимум прибыли и инвестиционной привлекательности. Не оптимизировать налоговую базу, а повышать рентабельность, чтобы по документам она выглядела оптимальной. Именно поэтому при подготовке заявки на кредит нельзя пользоваться готовыми отчетностями категории «для инспектора».

 «УПАКУЙТЕ» УЧЕТ – И ВАМ НЕ ОТКАЖУТ В КРЕДИТЕ

Готовить отчетность для банка должен бухгалтер-управленец, который понимает принципы управленческой и консолидированной отчетности, взаимоотношений внутри группы компаний, способен сделать анализ финансовых результатов. Эти компетенции более редкие по сравнению со стандартной налоговой оптимизацией. Эксперты, способные специально «упаковать» учет для банка, чаще всего работают в сфере профессионального консалтинга

Как пример: в отчетности для ФНС и отчетности для банка показатели прибыли и рентабельности будут разными. Если кредитный отдел попросит оба документа – необходимо, чтобы контраст был обоснованным. Для этого применяются специальные бухгалтерские инструменты – абсолютно законные, но почти не используемые малым бизнесом. Одним из них является метод распределения затрат, но есть и другие способы нивелирования разницы между «налоговой» и бухгалтерской прибылью. Чтобы учет выглядел привлекательным, внедрять эти инструменты должны профессионалы

Самые крупные банки, скорее всего, потребуют у вас управленческую отчетность. В ней еще более подробно изложены структура вашего баланса, оборотных средств и других ключевых показателей. Составить такой документ может только компетентный финансовый директор

Гораздо лучше, если вы в глазах банка будете выглядеть группой компаний. Два юридических лица или ИП – это уже группа. Если вы занимаетесь бизнесом, у вас наверняка есть подконтрольная организация, которая взаимодействует с вашей компанией, оказывает ей услуги. И неважно, если аффилированность не прослеживается по юридическим документам. В управленческую отчетность можно включить финансовые обороты между юрлицами или ИП!

На деле движение денег идет внутри вашего собственного бизнеса. Но со стороны группа компаний будет выглядеть мини-холдингом, у которого много экономических связей и оборотных средств. Этот нюанс также будет козырем в переговорах с банком

ПОЧЕМУ БОЛЬШИЕ ОБЪЕМЫ ДЕБИТОРКИ МОГУТ ОТПУГНУТЬ БАНК

И еще два очень важных момента.

Во-первых, приведите в порядок задолженность по налогам, сборам и другим обязательным платежам. Она не должна превышать 50 тыс. ₽ — это непременное условие для бизнеса, претендующего на льготный кредит. Но есть и тонкий момент с легальной задолженностью – вроде одобренных отсрочек и рассрочек по налоговым платежам. Даже если подобные льготы были одобрены и ваш бизнес имеет на них полное право, наличие непогашенных обязательств перед бюджетом может стать отпугивающим фактором для банка

Во-вторых, в ближайшие месяцы будет актуален нюанс со структурой задолженности. После Нового года перестал действовать мораторий на банкротство. Под него попадала значительная часть бизнеса – около 15 % компаний и чуть ли не 40 % ИП. Если вы являетесь кредитором «подмораторных» предпринимателей, то, с одной стороны, с января вы можете взыскивать долги с помощью всех стандартных процедур (исполнительные производства, пени, неустойки, инициирование процедуры банкротства).

Но с точки зрения получения кредитов лучше показывать минимальный объем такой задолженности перед вами. Ведь если ваши должники уйдут в банкротство,  процесс взыскания средств  растянется – и ухудшится финансовая устойчивость уже вашей компании. Банки не могут этого не понимать. В ближайшие месяцы они будут особо придирчиво относиться к кредитным заявкам тех юрлиц, у которых за время моратория накопились большие объемы невзысканной дебиторской задолженности (По применяемым на практике нормам кредитной политики банков, одной из причин низкой оценки финансового положения заемщика является наличие скрытых потерь (например, неликвидных запасов готовой продукции или требований, безнадежных ко взысканию) в размере, равном или превышающем 25 % его чистых активов (собственных средств, капитала).  При существенных объемах дебиторской задолженности ее нужно грамотно переквалифицировать. Это непростая работа, связанная с различными тонкостями и нюансами – вряд ли удастся успешно ее выполнить без привлечения профессионалов консалтинга