Главная  /  Статьи  /  ПЕРЕХОДИМ С ЕНВД: ПАТЕНТ ДЛЯ ИП, «УПРОЩЕНКА» ДЛЯ ООО
10.12.2020 #Бизнес

ПЕРЕХОДИМ С ЕНВД: ПАТЕНТ ДЛЯ ИП, «УПРОЩЕНКА» ДЛЯ ООО

К сожалению, продления ЕНВД добиться не удалось. С 2021-го привычный и выгодный режим перестанет действовать. «ТОП ЛАЙН» подготовил инструкцию по смене режима налогообложения для бизнеса, работавшего на ЕНВД.

Уведомление о том, что вы переходите на другой режим, надо отправить в налоговые органы не позднее 31 декабря. Если этого не сделать, вас автоматически переведут на самый невыгодный режим – ОСНО (самые большие налоги и самый сложный учет)

Организации отправляют уведомления по месту нахождения, ИП может сделать это по месту жительства. В документе обязательно указывайте несколько пунктов:

— объект и система налогообложения

— остаточная стоимость основных средств

— размер доходов по состоянию на 1 октября

Выбирая новый режим налогообложения, оценивайте два важнейших фактора:

— ограничения, которым должен соответствовать ваш бизнес

— размер налоговой нагрузки.

Патент: Лучший выбор для ИП в 2021-м

Недавно произошли серьезные изменения условий работы на патентной системе налогообложения. В ноябре закон с поправками в Налоговый кодекс принят Госдумой и подписан президентом. Стоит отметить, что многие поправки оказались в пользу бизнеса

Одно из главных изменений — отказ от закрытого списка видов деятельности в НК, по которым можно применять эту систему налогообложения. Раньше в п.2 ст. 346.43 НК РФ было изложено 63 вида бизнеса, имеющих право работать на патенте. Теперь правил, единых для всей страны, не будет – список видов деятельности будут утверждать и публиковать власти региона.

У них есть право расширять список по сравнению с прежним, но с ограничениями. НК РФ запрещает работать на патенте в следующих сферах:

— производство подакцизных товаров

— добыча и продажа полезных ископаемых

— операции с ценными бумагами, оказание кредитных услуг

— оптовая и интернет-торговля

— торговля маркированной обувью, меховой одеждой и лекарствами.

Также с Нового года запретят применять патент для грузовых и пассажирских перевозок, если в автопарке более 20 транспортных средств.

Патент можно купить на срок от 1 до 12 месяцев в рамках календарного года. Величина налога известна заранее и не зависит от фактического дохода, что и делает патент похожим на ЕНВД. Но с ограничениями:

  • На ней могут работать только ИП.
  • Среднее кол-во сотрудников – не больше 15 человек, а годовой доход — не выше 60 млн. ₽ в год. После превышения лимита в 60 млн рублей предприниматель теряет право на патентный режим.

Патент лучше совмещать с УСН. Это делать не обязательно, но так вы точно не слетите на ОСНО. А без УСН в качестве подстраховки такое может произойти. Например, если вы перестанете соответствовать условиям патента или забудете продлить его срок. Когда деятельность ведётся только по патенту, платить налог по УСН не придётся. Просто сдадите раз в год нулевую декларацию и всё.

Часто делают так: один или несколько видов деятельности переводят на патент, а по остальными работают по УСН. К примеру, одеждой из натурального меха нельзя торговать на патентной системе, поэтому шубы продают на «упрощенке», а пуховики – на патенте. Одним и тем же товаром в интернете торгуют на УСН, а в офлайне – по патенту.

Подстраховать свой бизнес от неприятных сюрпризов при смене налогового режима можно, обратившись за помощью к профессионалам консалтинга.

На патенте не сдают отчёты, ведут только Книгу учёта доходов (КУД). За сотрудников отчитываться всё равно нужно — так же, как на других режимах налогообложения.

Кроме того, c 1 января 2021 года стоимость патента разрешат уменьшать на страховые взносы за ИП и за сотрудников (ИП без работников сможет уменьшить взносы до нуля, ИП с работниками – до 50 %). Если в календарном году у ИП будет несколько патентов, то уменьшить можно будет не только один из них. Когда сумма уплаченных взносов и пособий превысит стоимость одного патента, остаток, который «не влез» в этот патент, можно будет учесть по другому патенту. Но только в рамках того календарного года, в котором уплачены взносы! Т.е. на другой год остаток страховых взносов не перенести.

Максимальную площадь зала для общепита и розницы увеличат до 150 квадратных метров (т.е. втрое), что является серьезным послаблением для бизнеса

Стоимость патента на 2021-й станет известна по ходу декабря, когда все регионы примут свои законы об изменении патентной системы. Но тянуть с заявлением о переходе на патент до 31го не стоит – если, конечно, вы хотите работать на этом режиме уже с 1 января (срок перехода составляет 10 рабочих дней)

Особые временные патенты

В начале следующего года будут действовать особые патенты на периоды с 1 января по 31 марта для четырех видов деятельности — розничная торговля, общепит, автостоянки и автосервисы. Купить их смогут ИП, которые применяли ЕНВД до конца 2020-го и работают в сферах розничной торговли, общепита, автостоянок и автосервисов.

Эта возможность предусмотрена на тот случай, если регионы не успеют исправить свои законы, приведя их в соответствие с федеральными поправками о ПСН. Временные патенты будут действовать как раз в таких регионах. А если

Стоимость патента вычисляя так:

БД х 12 мес. Х ФП х К1×15/6×0.5, где

БД — базовая доходность;

ФП — физический показатель (квадратные метры или число сотрудников);

К1 — коэффициент-дефлятор для ЕНВД, установленный на 2020 год (2,005);

15/6 — коэффициент пересчета налоговой ставки ЕНВД и ПСН;

0,5 — уменьшающий коэффициент.

Базовая доходность установлена законом?

— 1800 ₽ за кв.метр в розничной торговле

— 1000 ₽ за кв.метр в общепите

— 12 тыс. ₽ за работника в автосервисах (здесь же учитывается ИП-владелец)

— 50 ₽ за кв.метр для автостоянок

Для ООО единственная альтернатива ЕНВД — «упрощенка»

С 2021 года увеличены лимиты, при соблюдении которых сохраняется право работать на УСН. Лимит по выручке повышен до 200 млн. ₽, лимит по количеству сотрудников – до 130. В случае, если доходы организации или ИП будут выше 150 млн. ₽, но ниже 200 млн. ₽, платить налоги придется по повышенной ставке: 8 % с доходов вместо 6 %, либо 20 % с разницы между доходами и расходами вместо 15 %.

Другие критерии для работы на УСН:

  • Остаточная стоимость основных средств — до 150 млн ₽.
  • Доля других компаний в вашей организации — не больше 25 %, отсутствие филиалов
  • Деятельность не попадает в список из пункта 3 статьи 346.12 НК РФ. Например, нельзя применять УСН банкам, страховщикам, нотариусам, адвокатам, негосударственным пенсионным фондам и ломбардам.

Для перехода на УСН также будет важен ваш доход за 9 месяцев 2020 года. Он не должен быть больше 112,5 млн ₽.

Упрощённая система налогообложения хороша тем, что распространяется на всю деятельность ИП или организации. На УСН вы можете одновременно заниматься розничной и интернет-торговлей, оказывать интеллектуальные услуги в удаленном режиме и т.д. Все доходы облагаются по одной ставке. Вы сдаёте одну декларацию в налоговую по месту регистрации.

Упрощёнка бывает двух видов: «Доходы» и «Доходы минус расходы».

УСН «Доходы минус расходы» обычно выбирают для торговли или другого бизнеса с высокой долей расходов. Особенность режима в том, что расходы необходимо подтверждать документами: накладными, актами и платёжками. Налоговая часто их запрашивает, чтобы убедиться в правильности расчётов.

Рассчитать самый выгодный для вашей компании налоговый режим непросто. Чтобы сэкономить на платежах в бюджет, обратитесь за консультациями к экспертам из сферы налогового консалтинга

На УСН налог платят ежеквартально, а декларацию сдают раз в год. Ещё ведут Книгу учёта доходов и расходов (КУДиР), но сдавать её нужно только по запросу из налоговой.

Ставки по налогу устанавливают регионы. На УСН «Доходы» она составляет от 1 до 6 %, «Доходы минус расходы» — от 5 до 15 %.

Из-за пандемии в некоторых субъектах Федерации ставки по УСН снизили. Так в Архангельской области до конца 2021 года УСН «Доходы» — 4 %, в Республике Дагестан — 3 %. В Республике Коми пониженные ставки действуют до 31 декабря 2022 года: УСН «Доходы» — 3%, УСН «Доходы минус расходы» — 7,5%.

Проверьте региональный закон по УСН прямо сейчас. Есть вероятность, что ставка на 2021-й изменена.

Подайте уведомление о переходе до 31 декабря: лично в инспекцию по месту регистрации или отправьте через личный кабинет налогоплательщика с помощью электронной подписи. Если не успеть до Нового года, то следующее «‎окно» для смены режима откроется только через год.

И не забудьте подать отчет за 4 квартал и в последний раз заплатить ЕНВД в январе следующего года

Поделитесь статьей:
Свежие статьи
После новогодних каникул правительство снизило ставку по льготным кредитам для малого и среднего бизнеса, а в регионах субсидируют проценты по займам. Предприниматели, планирующие рост и масштабирование своего бизнеса, захотят воспользоваться льготами. Что делать, чтобы поход в банк за кредитом оказался успешным? Рекомендации «ТОП ЛАЙН» — в этой статье СТАВКА ПО ЛЬГОТНОМУ КРЕДИТУ — 7 %,… Подробнее »«КРЕДИТНЫЙ ТЮНИНГ». КАК ПОЛУЧИТЬ ЛЬГОТНЫЙ ЗАЙМ НА РАЗВИТИЕ БИЗНЕСА
С 10 января контроль за банковскими счетами станет намного жестче. Под него попадут снятие и внесение больших сумм налички, любые операции по счетам в иностранных банках, почтовые переводы и т.д. Появятся новые поводы для блокировок, а также повышенного внимания ФНС и МВД. «ТОП ЛАЙН» приготовил актуальные рекомендации предпринимателям. Как продолжать тратить наличку на бизнес-цели и… Подробнее »БИЗНЕС В 2021-М: КАК ИЗБЕЖАТЬ ПРОБЛЕМ С БАНКАМИ И ФНС, РАБОТАЯ С НАЛИЧКОЙ
Усиление пандемии усложняет жизнь бизнеса. Все больше предпринимателей становятся жертвами Роспотребнадзора, проверяющего соблюдение антиковидных требований. По сравнению с весной и летом проверки усилились, а штрафы выписывают гораздо чаще. «ТОП ЛАЙН» рассказывает, как избежать финансовых и административных наказаний. Напоминая о противопандемийных требованиях, мы сделали акцент на специфику работы в сферах торговли и общепита – потому что… Подробнее »ПРОВЕРКИ БИЗНЕСА УСИЛИВАЮТСЯ. КАК ИЗБЕЖАТЬ «КОРОНАВИРУСНЫХ» ШТРАФОВ
Полезные статьи
каждую неделю
Расскажем о тонкостях бизнеса,
налогов и бухгалтерии
Подписаться
Нужна помощь
в подборе услуги?
8 (800) 350-81-08
info@1topline.ru
Подпишитесь на рассылку
Расскажем о тонкостях бизнеса, налогов и бухгалтерии
Подписаться
Спасибо, за подписку!
Присылаем на почту полезные статьи из нашего блога
Заказ обратного звонка
Оставьте номер телефона.
Мы перезвоним, уточним вашу задачу
и предложим решение

Мы получили вашу заявку.
Специалист перезвонит вам
в течение 15 минут.
Работаем по будням с 10:00 до 19:00